🚀 창업·홈택스·세무조사
위택스(지방세) 신고하려는데 보안 프로그램 오류로 접속이 안 돼요
위택스 접속 오류는 대개 공동인증서·보안 프로그램 충돌입니다. 다른 브라우저 시도, 통합설치 프로그램 재설치, 캐시 삭제 순으로 풀고, 마감이 임박하면 관할 지자체 세무과에 직접 신고·납부하세요.
사업자등록증의 개업일자를 실제보다 앞당겨서(소급) 낼 수 있나?
개업일(사업개시일)은 실제 시작한 날 기준이라 임의로 소급 기재할 수 없습니다. 초기 매입세액은 등록 전 매입세액 공제(부가가치세법 §39①8 단서)로 챙깁니다.
홈택스에서 부가세 과세표준증명원을 어떻게 발급받나?
부가세 과세표준증명원은 홈택스 '증명·등록·신청 → 민원증명'에서 무료로 즉시 발급됩니다. 면세사업자는 면세사업자 수입금액증명을 발급하며, 직전 과세기간이 확정신고 전이면 반영이 안 될 수 있습니다.
학원·교습소 장소요건 — 오피스텔은 불가, 근린생활시설·면적당 인원 제한
학원·교습소는 제2종 근린생활시설이어야 등록되고 오피스텔은 원칙적으로 불가하며, 교습소는 면적당 인원 제한이 있습니다. 세무로는 교육용역 부가세 면세, 직업기술 학원은 조특법 §7 중소기업 특별세액감면 대상입니다.
과세예고통지를 받았다 — 과세전적부심사와 조기결정, 무엇을 택할까?
과세예고통지를 받으면 다툴 내용이 있으면 30일 내 과세전적부심사를, 없으면 조기결정으로 빨리 확정해 납부지연가산세 누적을 막습니다. 고발·제척기간 임박 시 적부심 배제.
홈택스 사업용 신용카드 등록 — 삭제하면 안 되는 이유와 등록 전 사용분
홈택스 사업용 신용카드 등록은 조회 편의 기능으로, 등록 전 사용분도 사업관련이면 경비 인정이 가능합니다. 등록 카드를 삭제하면 과거 내역 조회가 어려워지고, 사용일자는 바꿀 수 없어 귀속연도에 주의해야 합니다.
지식산업센터 임대, 마음대로 못 놓는다 — 취득세 감면 받으면 임대 제한·추징
지식산업센터를 분양받아 취득세 감면을 받으면 일정 기간 자가사용 의무가 있어 함부로 임대하면 감면세액이 추징됩니다. 경매 취득도 관리규약·조례 제한을 확인해야 합니다.
지방소득세 — 소득세·법인세의 10%, 급여 특별징수와 신고납부(위택스)
지방소득세는 소득세(개인)·법인세(법인)의 10%입니다. 급여 원천징수 시 소득세의 10%를 특별징수해 다음 달 10일까지 위택스로 납부하고, 법인은 법인세와 별도로 법인지방소득세를 위택스에 신고합니다.
지방세 납세증명서(완납증명) 발급 — 위택스에서 즉시 출력, 국세증명과 다름
지방세 납세증명서(체납 없음 증명)는 위택스(서울은 이택스)에서 로그인 후 즉시 발급·출력됩니다. 국세 납세증명은 홈택스, 지방세는 위택스로 발급처가 다르니 제출처가 요구하는 종류를 먼저 확인하세요.
미성년 자녀 명의로 사업자등록, 절차·준비서류와 꼭 점검할 세금 포인트
미성년 자녀 명의 사업자등록은 여권·가족관계증명서·법정대리인 동의서·납세관리인 설정신고서로 가능합니다. 실질 사업자 귀속과 초기 자본의 증여 문제를 함께 점검해야 합니다.
공장 없이 OEM·위탁으로 제조업 사업자등록 내기 — 세무서 실사 대응
제조시설이 없어도 OEM(위탁제조)로 자기명의·자기계산·자기책임 요건을 자료로 입증하면 제조업 등록이 가능합니다. 정정신청 후 세무서 승인·실사 대응이 필요합니다.
개인통장과 사업용 통장을 구분 안 했는데, 지금부터라도 나누는 게 좋나?
복식부기의무자는 사업용계좌 신고·사용이 의무이며 미신고·미사용 시 0.2% 가산세가 붙습니다. 의무가 아니어도 세무조사·경비 소명을 위해 지금부터라도 통장을 분리하는 것이 좋습니다.
정책자금 대출받으려는데 컨설팅 비용을 수수료로 내는 게 정상인가?
정책자금은 공적기관을 통해 사업자가 직접 무료로 신청할 수 있습니다. 대출금에 연동된 성공보수·과다 컨설팅 수수료는 경계 대상이고, 단순 알선 대가는 경비·매입세액 공제도 부인될 수 있습니다.
재산세 조회·납부 — 과세기준일 6월 1일, 납기는 7월·9월 (위택스·이택스)
재산세는 매년 6월 1일 현재 소유자가 1년치를 부담합니다. 납기는 주택 7월·9월, 건축물 7월, 토지 9월이고 위택스(서울은 이택스)에서 조회·납부합니다. 매매 잔금일을 6월 1일 전후로 잡을 때 납세자가 갈립니다.
개업(사업 시작) 전에 쓴 돈, 소득세·법인세 비용으로 넣을 수 있나?
개업 전에 쓴 돈도 사업과 직접 관련되고 목적을 특정할 수 있으면 비용(필요경비·손금)으로 인정됩니다(소득세법 §27·법인세법 §19). 증빙을 갖춰야 하고, 100만원 초과 시설·비품은 감가상각으로 나눠 반영됩니다.
홈택스 기초 ⑪ 세금포인트 조회·사용하는 법
성실히 낸 세금에 따라 쌓이는 세금포인트는 홈택스 My홈택스 → 세금포인트 조회에서 확인합니다. 납부기한 연장·징수유예 시 납세담보 면제나 제휴 할인 등에 사용할 수 있습니다.
등록면허세 — 저당권·전세권 설정등기·법인설립등기·인허가 면허에 붙는 지방세
등록면허세는 취득 없는 등기·등록(등록분)과 인허가·면허(면허분)에 붙는 지방세입니다. 저당권·전세권 설정 0.2%, 법인설립 0.4%(대도시 3배 중과), 소유권 보존 0.8% 등 등기 종류마다 세율이 다르며 위택스에서 신고·납부합니다.
주민세 — 개인분·사업소분·종업원분 세 가지, 사업자가 내는 주민세는?
주민세는 개인분·사업소분·종업원분 세 가지입니다. 사업자는 사업소분(개인 5만원·법인 5~20만원 + 연면적 ㎡당 250원)과, 직원이 많으면 종업원분(급여총액의 0.5%)을 냅니다. 종업원분은 면세점이 있어 소규모 사업소는 제외됩니다.
본인도 모르는 증권거래세 고지서가 왔다면? — 비상장·장외주식 자진신고 누락
비상장·장외주식을 양도하면 양도자가 직접 증권거래세를 반기별로 신고·납부해야 하며, 놓치면 가산세와 함께 고지됩니다. 해외 상장주식 매도는 비과세라 고지 시 오류·명의도용을 의심하세요.
세금을 매길 수 있는 기간(부과제척기간)은 몇 년인가? 5년·10년의 차이
세금을 부과할 수 있는 기간(부과제척기간)은 원칙 5년, 무신고 7년, 부정행위 포탈 10년(역외 15년)입니다. 상속·증여세는 기본 10년, 무신고·부정행위는 15년입니다.
세무조사 소명 요청이 들어오면 온라인 결제 내역 같은 세세한 자료까지 다 제출해야 하나?
세무조사 소명은 요청 항목에 대해 거래 사실을 객관적 증빙으로 성실히 제출하는 것이 원칙입니다. 조사 범위 밖 자료는 세무대리인을 통해 범위를 조율하세요.
거래처 체납으로 우리 회사에 '채권압류통지서'가 왔다 — 어떻게 대응?
거래처 체납으로 채권압류통지서를 받으면 그 돈을 거래처에 주면 안 되고 압류기관(세무서)에 납부해야 합니다. 통지 후 거래처에 한 지급은 대항할 수 없어 이중지급 위험이 있습니다.
위택스(Wetax)란? — 지방세 조회·신고·납부 한번에, 홈택스와 뭐가 다른가 (서울은 이택스)
국세는 홈택스, 지방세는 위택스(wetax.go.kr)입니다. 취득세·재산세·자동차세·주민세·지방소득세·등록면허세를 조회·신고·납부하고 납세증명도 발급합니다. 단 서울시 지방세는 이택스(etax.seoul.go.kr)를 사용합니다.
홈택스 기초 ⑫ 지난 연말정산 결과·환급내역 확인하는 법
지난 연말정산에서 환급받았는지 추가납부했는지는 홈택스 My홈택스 → 지급명세서 등 제출내역의 근로소득 원천징수영수증으로 확인합니다. 차감징수세액이 마이너스면 환급, 플러스면 추가납부입니다.
홈택스 기초 ⑩ 월세(주택임차료) 현금영수증 신청·조회하는 법
무주택 세입자가 낸 월세는 임대인 동의 없이 세입자가 홈택스에서 현금영수증으로 등록해 신용카드등 사용금액 소득공제에 포함할 수 있습니다. 다만 월세 세액공제와는 중복 적용되지 않아 유리한 쪽을 선택합니다.
경리 아웃소싱(자금관리·결산)은 어떤 서비스이고 비용은?
경리 아웃소싱은 자금관리·급여·증빙 등 회사 내부 경리 업무를 외부에 맡기는 서비스로, 세무사·회계사의 세무대리(기장·신고)와는 다른 영역입니다. 비용은 업무 범위·거래 건수·직원 수에 따라 달라집니다.
하루 1천만원 이상 현금 입출금은 FIU에 자동 보고됩니다 — 정당한 자금은 계좌로 투명하게
하루 1천만원 이상 현금 입출금은 금융정보분석원(FIU)에 고액현금거래(CTR)로 자동 보고됩니다. 정당한 거래는 계좌이체로 투명하게 남기는 것이 안전하고, 금액을 쪼개는 분할거래는 오히려 STR 대상이 됩니다.
취득세 신고·납부 — 세율(상속·증여·유상·원시)과 신고기한, 위택스 전자납부
취득세 표준세율은 상속 2.8%(농지 2.3%)·증여 3.5%·원시 2.8%·유상 주택 1~3%·주택 외 4%입니다. 신고기한은 유상 60일, 상속 6개월, 증여 3개월이며 위택스(서울은 이택스)에서 전자납부합니다.
자동차세 조회·납부·연납 신청 — 위택스로 한번에, 연납 공제는 얼마까지
자동차세 정기분은 연 2회(6월·12월) 부과되며 위택스(서울은 이택스)에서 조회·납부합니다. 연초에 연납하면 남은 기간분의 최대 10% 범위에서 공제되나 실제 공제율은 매년 시행령으로 정해져 축소 추세입니다.
대표이사 자택을 이사했다면 법인 등기부 주소도 바꿔야 합니다 — 안 하면 과태료
법인 등기부에는 대표이사 자택 주소가 등기되므로 대표가 이사·전입신고를 할 때마다 법인 주소변경등기를 함께 해야 합니다. 기한 내 등기하지 않으면 등기해태 과태료가 부과될 수 있습니다.
연초(1~3월)에 기장 세무대리인을 바꿀 때, 조정료·기장료 이중납부 안 되게 하는 법
연초에 기장 세무대리인을 옮기면 조정료·기장료가 양쪽에 이중 청구되기 쉽습니다. 전년도 결산 조정료는 구 대리인에게, 변경 시점부터의 기장료는 신규 대리인에게 지급하도록 미리 협의하세요.
건설업 면허 자본금 유지·실태조사·기업진단 대비 — 깨지면 영업정지
건설업 등 등록 면허 업종은 기준자본금을 상시 유지하고 기업진단보고서로 실질자본을 증명해야 합니다. 가지급금·부실자산으로 미달하면 영업정지·등록말소 위험이 있습니다.
이커머스·오픈마켓 판매자의 법인전환, 계정 이관 중 매출 공백을 미리 계산하세요
온라인 판매 계정을 개인에서 법인으로 이관할 때 플랫폼이 폐업사실증명원을 요구하고 승인까지 평균 약 3일 판매 공백이 생깁니다. 폐업 부가세·잔존재화 정리와 함께 성수기를 피해 전환 시기를 조율하세요.
가공(가짜) 세금계산서가 적발되면 40% 가산세 — 어떻게 대응해야 하나?
실제 거래 없는 가공(가짜) 세금계산서는 적발 시 부정행위 40% 가산세와 형사처벌 대상입니다. 실제 지급한 인건비로 대체 소명하고 수정신고하는 것이 현실적 대응입니다.
신고대리 vs 기장대리, 뭐가 다르지 — 카드·밥값 비용처리와 수시 상담의 차이
신고대리는 연 1회 신고만 대행해 저렴하지만 카드·밥값 경비를 챙기지 않고 수시 상담이 없습니다. 기장대리는 매월 장부를 쓰며 경비를 반영하고 상담·손익보고를 제공하는 대신 월 기장료가 붙습니다.
🏥 4대보험 개요 (2026년 요율·신고)
직원을 1명이라도 고용하면 4대보험(국민연금·건강보험·고용보험·산재보험) 가입이 의무입니다. 보험료는 근로자와 사업주가 나누어 내며(산재는 사업주 전액), 요율은 매년 변동됩니다. 두루누리 지원도 확인하세요.
홈택스 기초 ⑨ 지급명세서·근로소득 원천징수영수증 발급받는 법
이직·대출·비자에 요구되는 근로소득 원천징수영수증·지급명세서는 홈택스 My홈택스 → 지급명세서 등 제출내역에서 조회·출력합니다. 회사가 지급명세서를 제출한 이후에 조회됩니다.
프랜차이즈 창업·가맹 세무 — 가맹비·인테리어 처리와 법인 포괄양수도
프랜차이즈 가맹비·인테리어 등 초기 투자비는 자산으로 계상해 상각하고, 본사 매입은 세금계산서로 공제합니다. 개인으로 키운 뒤 법인 포괄양수도로 전환하는 전략도 있습니다.
자택(주택)을 사업장 주소로 등록할 수 있나?
자택을 사업장 주소로 사업자등록할 수 있으나, 임차주택은 임대인 동의, 시설요건 업종은 제한, 주택 일부 사업 사용 시 1세대 1주택 비과세·경비 안분에 영향이 있어 함께 따져야 합니다.
홈택스 기초 ② 사업자등록 상태·과세유형·휴폐업 조회하는 법 (로그인 없이)
거래처가 정상 사업자인지, 일반/간이/면세 과세유형인지, 휴업·폐업 상태인지 홈택스에서 로그인 없이 사업자등록번호만으로 확인할 수 있습니다. 폐업자와의 거래로 인한 매입세액 불공제를 예방할 수 있습니다.
홈택스 기초 ③ 세금 미리 계산하기 — 모의계산(양도·증여·상속·종부세 등) 사용법
홈택스 모의계산은 로그인 없이 오른쪽 [모의계산] 버튼으로 양도·증여·상속·종부세 등 14종을 미리 계산할 수 있습니다. 다만 개별 공제·특례가 모두 반영되지 않아 실제 신고세액과 차이가 날 수 있습니다.
홈택스 기초 ④ 국세증명 발급받는 법 — 사업자등록증명·납세증명·소득금액증명 등
사업자등록증명·납세증명서(완납증명)·소득금액증명·부가가치세 과세표준증명 등은 홈택스 '민원증명 → 즉시발급 증명'에서 무료로 온라인 발급됩니다. 발급에는 본인확인을 위한 로그인이 필요합니다.
홈택스 기초 ⑤ 홈택스 아이디 찾기·비밀번호 재설정 (로그인 안 될 때)
홈택스 아이디·비밀번호가 기억나지 않으면 로그인 화면의 [아이디 찾기]/[비밀번호 찾기]에서 본인인증(휴대폰·간편인증·공동인증서)으로 찾거나 재설정합니다. 인증서·간편인증 로그인은 아이디·비밀번호 없이도 됩니다.
홈택스 기초 ⑥ 국세 환급금 조회와 환급계좌 신고·변경하는 법
더 낸 국세 환급금이 있는지와 환급계좌 등록은 홈택스 '납부·고지·환급 → 환급 → 국세 환급금찾기'에서 로그인 후 확인합니다. 국세환급금 청구권은 5년이 지나면 소멸하니 미수령분은 빨리 계좌를 등록하세요.
홈택스 기초 ⑦ 국세·지방세 체납(미납) 내역 확인하는 법
안 낸 세금은 국세는 홈택스 My홈택스 → 미납·체납 내역, 지방세는 위택스에서 나누어 확인합니다. 대출·입찰 전 완납 여부를 점검할 때 유용하며, 체납이 있으면 납세증명서가 발급되지 않을 수 있습니다.
홈택스 기초 ⑧ 지난 세금 신고내역 확인하는 법 (종합소득세·부가세 등)
지난 신고내역과 신고서·접수증은 홈택스 세금신고 신고내역 조회 또는 My홈택스 전자신고결과 조회에서 확인·출력합니다. 지방소득세 신고내역은 위택스에서 따로 조회합니다.
청년일자리 도약장려금 신청 서류 중 빠진 게 있나? 졸업증명서 기한은?
청년일자리 도약장려금 서류·기한·금액은 매년 고용노동부 시행지침과 운영기관 공고로 정해져 바뀌므로 운영기관·고용센터에 확인해야 합니다. 세무사무소는 수령 후 회계·세무 처리를 돕습니다.
업종코드(업태·종목)를 잘못 고르면 세금이 어떻게 달라지나?
업종코드(업태·종목)는 장부의무·경비율·창업중소기업 세액감면·간이과세·현금영수증 의무발행을 가르는 세금 계산의 기준점입니다. 잘못 잡혔으면 사업자등록 정정신고로 바로잡되 실제 사업과 일치해야 합니다.