🏢 법인세
법인으로 창업, 경리나라 같은 회계 프로그램이 유용한가?
기장을 세무대리인에 맡기면 경리나라 같은 회계 프로그램은 필수가 아닙니다. 세금 신고용이 아니라 내부 관리용으로, 거래가 많아지면 도입을 검토하는 순서가 합리적입니다.
법인 통장·증빙 관리 기본 — 계좌이체만으론 비용 안 되고, 3만원·가수금/가지급금
계좌이체 내역만으로는 비용 인정이 안 되고 건당 3만원 초과는 적격증빙이 필요합니다. 대표가 사적으로 쓴 돈은 가지급금, 회사에 넣은 돈은 가수금으로 처리합니다.
법인 전환 후에도 개인사업자 때 받던 두루누리 사회보험료 지원이 연계되나?
개인사업자 때 받던 두루누리 사회보험료 지원은 법인 전환 시 자동 승계되지 않습니다. 새 법인 사업장 기준으로 요건을 다시 판정해 법인 명의로 새로 신청해야 합니다.
법인이 평생 내는 세금 4단계 — 법인세 → 배당·주식양도·상속·청산
법인 이익은 법인세를 낸 뒤 배당·급여·상속·청산 단계에서 한 번 더 과세됩니다. 법인은 세금을 없애는 게 아니라 미루고 나눠 내는 구조라 계획적 인출이 절세의 핵심입니다.
법인세 중간예납을 안 하면 가산세가 붙나?
법인세는 사업연도 중간에 미리 내는 중간예납이 있어 미납 시 납부지연 가산세가 붙습니다. 소액 미만이거나 가결산 시 적게 내거나 안 낼 수 있습니다.
법인 대표 월급, 얼마로 정할까 — 비과세 식대·자가운전보조금까지 챙기기
법인 대표 월급은 법인 비용과 개인 근로소득세·4대보험의 균형에서 적정 수준을 찾는 게 핵심입니다. 식대·자가운전보조금·출산보육수당 각 월 20만원은 비과세로 챙길 수 있습니다.
법인 적자(결손금) 15년 이월공제, 80% 한도와 중소기업 100%
법인 적자(이월결손금)는 15년간 흑자에서 공제해 법인세를 줄일 수 있습니다. 연간 한도는 소득의 80%, 중소기업·회생기업은 100%이며 추계신고 결손금은 이월되지 않습니다.
법인 설립, 이사·감사는 최소 몇 명? 가족을 임원으로 올릴 때 주의점
자본금 10억 미만 소규모 회사는 이사 1명만으로 설립 가능하고 감사도 두지 않아도 됩니다. 가족 임원의 실체 없는 급여는 부인 대상이며, 배당·승계는 지분 구성이 좌우합니다.
세액공제·감면을 많이 받아도, 감면액의 20%는 농어촌특별세로 따로 냅니다
세액공제·감면으로 법인세를 줄여도 감면세액의 20%는 농어촌특별세로 별도 부과됩니다. 법인세와 별도 납부서로 발행되므로 납부기한을 놓치면 가산세가 붙습니다.
1월에 설립한 신규 법인, 첫해 8월 법인세 중간예납은 면제됩니다
1월에 개업한 신규 법인의 최초 사업연도는 법인세 중간예납 신고·납부 의무가 면제됩니다. 둘째 사업연도부터 의무가 생기며, 합병·분할 신설법인은 예외입니다.
벌금·과태료·가산세는 돈을 써도 경비로 인정 안 됩니다 — 손금불산입 항목 정리
벌금·과료·과태료·가산금·강제징수비와 각종 세금의 가산세, 법인세·지방소득세는 실제 지출해도 손금으로 인정되지 않습니다. 재산세·자동차세 등 사업 관련 세금은 비용입니다.
거래처가 실수로 대금을 초과 입금하고 연락두절, 임의로 비용처리하면 분식입니다 — 선수금으로 남기세요
거래처가 실수로 대금을 초과 입금하고 연락두절돼도 임의로 비용처리하면 분식회계입니다. 반환 청구에 대비해 선수금(부채)으로 남겨야 합니다.
포인트 페이백 노리고 법인 경비를 대표 개인카드로 계속 결제하면 소명 타겟이 됩니다
포인트·페이백을 노리고 법인 경비를 대표 개인카드로 상시·고액 결제하면 과다계상 소명·사후검증 타겟이 됩니다. 법인 비용은 법인카드·법인 명의 세금계산서가 원칙입니다.
부동산 법인, 서비스업으로 먼저 내고 나중에 임대업 추가해도 되나?
서비스업 법인에 임대업을 추가하려면 정관 사업목적 추가(변경등기)와 사업자등록 정정을 하면 됩니다. 다만 과밀억제권역 중과·업무무관자산·성실신고 등 임대업 이슈가 따라옵니다.
법인카드로 상품권 사서 거래처 선물 시 접대비 한도·비용처리는?
거래처에 준 상품권은 접대비(기업업무추진비)로 연간 한도 내에서만 손금 인정되고, 건당 3만원 초과는 적격증빙이 필요하며 부가세 매입세액은 공제되지 않습니다.
법인 자본금 얼마로 정할까 — 한번 넣으면 못 빼고, 신규법인 대출은 개인담보
자본금은 청산 때만 가져갈 수 있어 평소 꺼내 쓰면 가지급금이 됩니다. 신규 법인은 실적이 없어 대출이 어렵고, 자본금은 실제 운영자금과 등록기준 정도로 적정하게 잡아야 합니다.
12월에 법인 세울 때, 개업일을 1월 1일로 늦추면 결산 수수료 이중청구를 막습니다
12월에 법인을 세우며 큰 지출이 없다면 개업일을 이듬해 1월 1일로 늦춰 결산 수수료·기장료 이중 청구를 피할 수 있습니다. 설립등기일과 개업일은 별개로 잡을 수 있습니다.
법인 통장에 잔고가 없을 때, 대표 개인카드로 국세 납부·연체 가산세 막는 법
법인 통장 잔고가 없어 세금을 연체할 위기면 대표 개인카드로 국세를 납부해 가산세·체납처분을 막을 수 있습니다. 대납세액은 가수금, 카드수수료(약 0.8%)는 비용으로 처리합니다.
법인 정기예금 이자에서 떼인 15.4%, 기납부세액으로 적어 법인세에서 돌려받으세요
법인 예금·적금 이자는 은행이 15.4%를 원천징수합니다. 이 원천세는 법인세 신고 시 기납부세액으로 기재해야 산출세액에서 차감되거나 환급됩니다.
법인카드 해외 결제가 많아 사후검증 안내문을 받았다면 — B2B 구독료 업무연관성 소명법
법인카드 해외 결제가 많아 사후검증 안내문을 받으면 B2B 업무용 구독료임을 건별로 리스트업해 소명하면 됩니다. 사적 소비는 대표 가지급금·상여로 분리하는 게 안전합니다.
법인카드 해외 결제(소프트웨어·광고)는 어떻게 증빙·비용처리하나?
구글·메타 광고, 해외 SaaS 구독 등 법인카드 해외 결제도 사업 관련이면 인보이스·카드내역으로 비용처리됩니다. 부가세 매입세액은 원칙적으로 공제되지 않습니다.
법인 임원 임기 만료 시 연임 등기 절차는?
이사 임기는 최대 3년으로, 같은 사람을 다시 선임해도 중임(연임) 등기를 해야 합니다. 임기 만료 후 등기를 미루면 과태료가 부과될 수 있습니다.
접대비(기업업무추진비) 한도와 경조사비 20만원 — 3만원 넘으면 카드 필수
접대비(기업업무추진비)는 기본한도(일반 1,200만·중소 3,600만)와 수입금액별 한도 내에서만 손금입니다. 건당 3만원(경조사비 20만원) 초과는 적격증빙이 필요합니다.
장기 휴면(무매출) 법인, 청산 전까지 기장료·4대보험 줄이는 법
휴면법인도 법인세 무실적 신고·등기 유지 의무는 남지만, 기장료 조정과 4대보험 상실신고로 비용을 줄일 수 있습니다. 청산과 유지 중 무엇이 유리한지 비교해야 합니다.